Aankoop van plan? Gebruik de KIA
Koopt u nog in 2020 voor 2.400 euro of meer aan vaste activa – aanschaf duurder dan 450 euro excl btw per stuk-, dan hebt u recht op 28 procent investeringsaftrek KIA. De grens ligt tussen de 2.400 euro en de € 323.544 per jaar. Dus kun je heel wat materieel kopen voor je die limiet bereikt. Twijfelt u om nog een investering te doen, overleg dan met uw administratiekantoor.
Lijfrente kopen voor pensioen
Als zzp’er bouwt u geen pensioen op, of alleen via de BPF Schilders, en daar heeft u vast voor de laagst mogelijke afdracht gekozen. Dat betekent nog niet dat de spreekwoordelijke man overboord is. U kunt uiteraard ook sparen door uw eigen woning af te lossen. Of te beleggen, bijvoorbeeld in bitcoins. Heeft u een hoge winst en wilt u die drukken, of heeft u liggende gelden? Dan is het kopen van een lijfrente een optie. Het is nu een extra aftrekpost voor de Inkomstenbelasting en ter zijner tijd is deze uitkering wel belast, maar tegen een veel lager tarief.
De betaalde lijfrente is aftrekbaar als sprake is van ‘onvoldoende pensioenopbouw’ en u het kan alleen als u aan het begin van het jaar nog niet de AOW-gerechtigde leeftijd hebt bereikt.
U of uw verzekeraar bepaalt de ruimte aan de hand van de aangiften Inkomstenbelasting van de afgelopen jaren. Als u helemaal geen pensioen hebt opgebouwd kunt u tot maximaal 12 mille fiscaal aftrekbaar aan lijfrentes kopen. Het voordeel kan 49.5 procent zijn.
Gevolg daarvan is ook dat uw box 3 en de aanslag inzake box 3 lager wordt.
Een andere manier om uw vermogen te verlagen door te investeren in een schip of in een auto.
Een heel brave manier om uw vermogen te verlagen: u vraagt een voorlopige aanslag aan en betaalt vooruit.
Hebt u alle zelfstandigenaftrek wel benut?
De zzp’er die jaarlijks 1.225 uur of meer voor zijn zaak werkt heeft recht op zelfstandigenaftrek. Had dit jaar jaar minder winst, maar wel 1.225 uur gewerkt dan heeft u waarschijnlijk nog recht op niet-benutte-zelfstandigenaftrek. Er kan v er worden teruggekeken: 2020 is het laatste jaar dat u de niet-benutte aftrek uit 2011 mag verrekenen. Dus laat uw boekhouder even zijn stoffige – of digitale archief induiken.
Elektrische auto en de bijtelling
Het bijtellingspercentage voor de elektrische auto was ooit 4 procent. In 2020 is de bijtelling 8 procent tot een cataloguswaarde van 45 mille. Over het bedrag daarboven dient u 22 procent aan bijtelling af te tikken.
Het loont om nog dit jaar een elektrisch voertuig aan te schaffen, want volgend jaar stijgt de acht procent naar 12% procent bij een cataloguswaarde 40 mille. Het verlaagde tarief 60 maanden is 5 jaar geldig. Daarna stijgt ze naar 22 procent.
Meewerkbeloning fiscaal partner
Heeft u als ZZP’er een partner die meewerkt in uw bedrijf, dan kunt u ervoor kiezen deze partner een arbeidsbeloning toe te kennen, dat weet een goede zzp-boekhouder u wel te vertellen.
Bij een beloning van € 5.000 of hoger kunt u deze als bedrijfslast in mindering brengen op uw ondernemingswinst. Heeft uw partner zelf een baan (inkomen) dan is dit niet altijd voordelig, werkt uw partner niet of valt hij/zij in een lagere belastingschijf dan kan dit zeer interessant zijn.
U kunt ook kiezen voor de meewerkaftrek. De meewerkaftrek bedraagt tenminste 1,25% en maximaal 4% van de winst. Voorwaarde is dat uw partner meer dan 525 uur meewerkt.
Check verliesrekening in de inkomstenbelasting
Heeft u als zzp’er verlies geleden in eerdere jaren en nu een zeer goed jaar? Dan mag u verlies uit het verleden alsnog verrekenen. Check dit bij uw zzp-boekhouder.
Periodieke giften
Het gaat u als zzp’er voor de wind en u heeft een goede inborst en sociaal karakter. U kunt dan periodieke giften aan goede doelen doen. U doet dit fiscaal het slimste in de vorm van een vaste en gelijkmatige periodieke uitkering. Legt u dit ook vast in een notariële of onderhandse akte van schenking, dan heeft u een extra aftrekpost voor de Inkomstenbelasting. U dient in deze akte wel aan te geven dat u minimaal vijf jaar de gift doet.
Investeer in 2020 in tweede woning i.p.v. in 2021
OK, niet iedereen koopt zomaar een woning. Maar bent u het toch al van plan dan is het slim om dat dit jaar nog te doen. De overdrachtsbelasting stijgt in 2021 van 2 procent namelijk naar 8 procent. Als u in 2020 koopt is het dus 6 procent aan overdrachtsbelasting goedkoper dan in 2021 en op zo’n groot bedrag kan dat flink oplopen.